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客戶往來賬對(duì)賬函樣本

客戶往來賬對(duì)賬函樣本xls格式標(biāo)準(zhǔn)版【excel表格】

  • 大�。�16KB
  • 語言:中文
  • 平臺(tái):WinAll
  • 更新:2015-12-31 11:13
  • 等級(jí):
  • 類型:素材下載
  • 網(wǎng)站:http://m.tipsywinegypsy.com
  • 授權(quán):免費(fèi)軟件
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對(duì)于會(huì)計(jì)來說,對(duì)賬是工作中的一項(xiàng)重要任務(wù)。今天東坡小編為大家?guī)硪环?strong>標(biāo)準(zhǔn)的客戶往來賬對(duì)賬函樣本,xls格式表格樣本的呢。非常的不錯(cuò),值得借鑒。

往來對(duì)賬單金額如何計(jì)算

會(huì)計(jì)往來賬應(yīng)該如何對(duì)賬

與往來單位核對(duì)賬項(xiàng),主要是針對(duì)會(huì)計(jì)單位的債權(quán)債務(wù)與相關(guān)單位進(jìn)行核對(duì),驗(yàn)證雙方記錄是否相符。財(cái)務(wù)人員掌握對(duì)賬技巧,便可以提高對(duì)賬工作的效率。

技巧一:往來賬自查

在與對(duì)方單位核對(duì)余額之前,應(yīng)將全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬并結(jié)出余額,然后進(jìn)行往來賬自查:

1.審查往來賬余額的大小及方向,看是否有不正常的余額和方向,如出現(xiàn)異常情況,應(yīng)重點(diǎn)審查相應(yīng)的明細(xì)賬。

2.審查明細(xì)賬時(shí),應(yīng)當(dāng)逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發(fā)生額,有無異常摘要。如果存在異常的發(fā)生額或著摘要等,應(yīng)審查相應(yīng)的記賬憑證及原始憑證,以確定往來賬無錯(cuò)記金額等錯(cuò)誤發(fā)生。

3.逐筆審查期初至期末業(yè)務(wù)的記賬憑證及原始憑證,并記錄日期、金額、發(fā)票編號(hào)等,以備在與對(duì)方單位對(duì)賬時(shí)使用。

技巧二:余額核對(duì)

在往來賬自查無誤的基礎(chǔ)上,與對(duì)方單位進(jìn)行余額核對(duì)。如果雙方余額一致,則表明雙方的業(yè)務(wù)記錄無誤。如果雙方余額不一致,則要計(jì)算兩者差額,并對(duì)差額的方向和大小進(jìn)行分析:查看是否有與差額相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生;判斷是否存在未達(dá)賬項(xiàng),是否需編制“余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié);查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務(wù)發(fā)生,判斷是否賬戶方向記錯(cuò)業(yè)務(wù)。

雙方期末余額不一致時(shí),還可分段核對(duì)余額,也就是按月度或者季度核對(duì)余額。如果期中某一時(shí)點(diǎn)的余額一致,則可以判斷該時(shí)點(diǎn)之前的業(yè)務(wù)記錄無誤,只需核對(duì)該時(shí)點(diǎn)之后的賬目。

技巧三:發(fā)生額核對(duì)

造成雙方余額不一致的原因有很多,如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時(shí)節(jié),則需進(jìn)行發(fā)生額核對(duì)。核對(duì)發(fā)生額,有以下兩種方法:

1.核對(duì)雙方的業(yè)務(wù)發(fā)生額,可不按時(shí)間順序逐筆核對(duì),而是分別核對(duì)借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。

2.核對(duì)單位往來賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額,找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)。若此類業(yè)務(wù)對(duì)余額不產(chǎn)生影響,則問題可能存在與沒有借貸對(duì)應(yīng)關(guān)系的業(yè)務(wù)中。如此可縮小詳細(xì)核對(duì)的范圍,從而減少對(duì)賬工作量。

客戶往來賬對(duì)賬函樣本預(yù)覽

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客戶往來賬對(duì)賬函樣本 xls格式標(biāo)準(zhǔn)版【excel表格】

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